{"id":14144,"date":"2020-09-11T11:07:15","date_gmt":"2020-09-11T09:07:15","guid":{"rendered":"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/?p=14144"},"modified":"2021-01-24T14:31:43","modified_gmt":"2021-01-24T13:31:43","slug":"rechnungen-pflichtangaben","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/fotografie\/rechnungen-pflichtangaben","title":{"rendered":"Wie schreibe ich als Fotograf korrekte Rechnungen? [Pflicht und Steuer]"},"content":{"rendered":"<p><strong>Als Fotograf, Freiberufler oder Unternehmer hast du Zeit und Geld in deine Gesch\u00e4ftsidee investiert und darfst nach erbrachter Dienstleistung deinem Kunden endlich eine Rechnung pr\u00e4sentieren. Allerdings gibt es, was Inhalte und \u00e4u\u00dfere Form von Rechnungen angeht, in Deutschland zahlreiche Vorschriften.<\/strong><\/p>\n<figure id=\"attachment_14147\" aria-describedby=\"caption-attachment-14147\" style=\"width: 800px\" class=\"wp-caption alignnone\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-14147 size-large\" src=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-800x533.jpeg\" alt=\"fotograf erstellt Rechnung\" width=\"800\" height=\"533\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-800x533.jpeg 800w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-250x167.jpeg 250w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-768x512.jpeg 768w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-1536x1024.jpeg 1536w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-2048x1365.jpeg 2048w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/pflichtangaben-rechnungen-fotograf-120x80.jpeg 120w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-14147\" class=\"wp-caption-text\">Rechnungsstellung 1&#215;1 f\u00fcr Fotografen.<\/figcaption><\/figure>\n<p>Ob es sich um Eingangsrechnungen oder Ausgangsrechnungen handelt, stets betrifft es deinen Geldbeutel. Deshalb m\u00fcssen <a href=\"https:\/\/www.stuttgart.ihk24.de\/fuer-unternehmen\/recht-und-steuern\/steuerrecht\/umsatzsteuer-verbrauchssteuer\/umsatzsteuer-national\/neue-pflichtangaben-fuer-rechnungen-684834\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Rechnungsdokumente formell einwandfrei<\/a> sein.<\/p>\n<div class=\"pixol-adsense-mitte-beginn-artiel\" style=\"float: right;\" id=\"pixol-3845721898\"><script async type=\"text\/javascript\" src=\"\/\/cdn.carbonads.com\/carbon.js?serve=CE7IL2JM&placement=wwwpixolumcom\" id=\"_carbonads_js\"><\/script><\/div><p>Das Erstellen einer Rechnung ist grunds\u00e4tzlich kein Hexenwerk. Notfalls hilft dir eine moderne Rechnungssoftware, deine <a href=\"https:\/\/shop.lexware.de\/auftraege-rechnungen\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Rechnungsbelege online zu schreiben<\/a> und diese schnell und problemlos z.B. dem eigenen Steuerberater zu \u00fcbermitteln. Ob eine Cloud-L\u00f6sung f\u00fcr dich als Fotograf oder Kleinunternehmer Sinn ergibt bzw. gleich eine leistungsst\u00e4rkere Software-Version anzuraten ist, kannst du mit dem Steuerberater deines Vertrauens diskutieren. Allerdings schadet es nicht, <strong>das kleine Einmaleins<\/strong> des Rechnungsschreibens f\u00fcr die eigene Buchf\u00fchrung selbst zu beherrschen.<\/p>\n<h2>Finanzamt fordert l\u00fcckenlose Belege<\/h2>\n<p>Jede Rechnung signalisiert erfolgreichen Umsatz. Dar\u00fcber darfst du dich als <a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/fotografie\/selbststaendiger-fotograf-so-erfuellst-du-dir-den-traum\">Selbstst\u00e4ndiger Fotograf<\/a> oder Freiberufler freuen. Allerdings bist du gem\u00e4\u00df dem Umsatzsteuergesetz (UStG) verpflichtet, alle <strong>Einnahmen und Ausgaben<\/strong> detailliert und fehlerfrei zu belegen. Das hei\u00dft, jeder noch so geringe Geldbetrag, den du als Fotograf eingenommen oder ausgegeben hast, muss in der Buchhaltung erfasst und in Form eines Rechnungsbeleges oder einer Quittung beim Finanzamt vorgezeigt werden. Es betrifft also nicht nur Shooting-Einnahmen, sondern auch s\u00e4mtliche Einnahmen von beispielsweise <a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/fotografie\/fotos-verkaufen\">Bildverk\u00e4ufen auf Stockplattformen<\/a>, Workshops oder Referaten.<\/p>\n<p>Auch die Pflicht zur l\u00fcckenlosen Nachvollziehbarkeit von elektronischen Rechnungen hat sich im Zuge der <a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Downloads\/BMF_Schreiben\/Weitere_Steuerthemen\/Abgabenordnung\/2019-11-28-GoBD.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">GoBD<\/a> versch\u00e4rft. Diese vier Buchstaben stehen f\u00fcr \u201eGrunds\u00e4tze zur ordnungsm\u00e4\u00dfigen F\u00fchrung und Aufbewahrung von B\u00fcchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff\u201c und gelten auch, selbst du Kleinunternehmer bist (was auf 99% der Fotografen zutrifft).<\/p><div class=\"pixol-inhalt_3\" style=\"margin-bottom: 30px;\" id=\"pixol-2241731859\"><h4>Kennst du schon meine 52 weltbesten Spickzettel?<\/h4>\r\n<div class=\"spickteaser\">\r\n<div class=\"row\">\r\n<div class=\"col-sm-7\">\r\n\t<a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/downloads\/fotografie-spickzettel?utm_source=pixolum&utm_medium=blog_inarticle&utm_campaign=spk_pix_sale_30&utm_term=p79\"><img class=\"alignnone size-full wp-image-8300\" src=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/Fotospickzettel-pixolum-500px.jpg\" alt=\"Fotografie Spickzettel\" loading=\u201dlazy\u201d \/><\/a>\r\n\t<\/div>\r\n<div class=\"col-sm-5\">\r\n<a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/downloads\/fotografie-spickzettel?utm_source=pixolum&utm_medium=blog_inarticle&utm_campaign=spk_pix_sale_30&utm_term=p79\">\r\n\t<ul class=\"check_icon_list check_icon_list--spickzettel\">\r\n\t\t<li>Mein ganzes Fotowissen<\/li>\r\n\t\t<li>Bessere Fotos in 5 Minuten<\/li>\r\n\t\t<li>Referenz zum Nachschlagen<\/li>\r\n\t\t<li>Kompakt, immer dabei!<\/li>\r\n\t\t<li>Rabatt nicht verpassen!<b><span>-50%<\/span><\/b><\/li>\r\n\t<\/ul>\r\n\t<div class=\"trenner_30\"><\/div>\r\n<\/a>\r\n<a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/downloads\/fotografie-spickzettel?utm_source=pixolum&utm_medium=blog_inarticle&utm_campaign=spk_pix_sale_30&utm_term=p79\" class=\"btn btn-primary btn-lg btn-block\">Ou ja, zeig mal!<\/a><\/div>\r\n<\/div>\r\n<\/div>\r\n<hr><\/div>\n<figure id=\"attachment_14148\" aria-describedby=\"caption-attachment-14148\" style=\"width: 800px\" class=\"wp-caption alignnone\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-14148 size-large\" src=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-800x533.jpeg\" alt=\"Mann genervt \u00fcber Steuer\" width=\"800\" height=\"533\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-800x533.jpeg 800w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-250x167.jpeg 250w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-768x512.jpeg 768w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-1536x1024.jpeg 1536w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-2048x1365.jpeg 2048w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/rechnungen-finanzamt-steuer-vorlage-120x80.jpeg 120w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-14148\" class=\"wp-caption-text\">Arbeite sorgf\u00e4ltig und vermeide so b\u00f6se \u00dcberraschungen.<\/figcaption><\/figure>\n<h2>Pflichtangaben auf deiner Rechnung<\/h2>\n<p>Bei der Umsatzsteuer versteht das Finanzamt grunds\u00e4tzlich keinen Spa\u00df. Unvollst\u00e4ndige oder gar fehlerhafte Rechnungsangaben sowie<strong> Formverst\u00f6\u00dfe<\/strong> gef\u00e4hrden deinen Vorsteuerabzug. Damit deine Rechnung von der Finanzbeh\u00f6rde akzeptiert wird, muss Folgendes korrekt angegeben sein:<\/p>\n<ul class=\"iconlist\">\n<li>Name und Anschrift des Leistungsgebers (dein Unternehmen)<\/li>\n<li>Name und Anschrift des Leistungsempf\u00e4ngers<\/li>\n<li>Termin der Lieferung bzw. Arbeitsleistung<\/li>\n<li>Menge und Bezeichnung von gelieferten Produkten oder Art und Umfang der Dienstleistung<\/li>\n<li>Netto-Betr\u00e4ge<\/li>\n<li>Die jeweils darauf entfallenden Steuerbetr\u00e4ge<\/li>\n<li>Rechnungsdatum<\/li>\n<li>Rechnungsnummer<\/li>\n<li>Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID des Rechnungsausstellers<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Optionale Angaben auf der Rechnung<\/h3>\n<p>Sinnvoll \u2013 wenngleich nicht vorgeschrieben \u2013 sind deine Angaben zur eigenen <strong>Bankverbindung<\/strong>, damit der Rechnungsempf\u00e4nger wei\u00df, wohin er den Rechnungsbetrag \u00fcberweisen kann. Dazu geh\u00f6rt heute die <strong>IBAN <\/strong>(International Bank Account Number) und die <strong>BIC<\/strong> (Business Identifier Code). Auch Zahlungsanreize kannst du auf deiner Rechnung vermerken: gemeint sind <a href=\"https:\/\/de.wikipedia.org\/wiki\/Skonto\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>Skontoabz\u00fcge<\/strong><\/a> und andere Sofortzahler-Angebote.<\/p>\n<p>Wichtig bei Rechnungsstellung ist es zudem, dass du dich im Vorfeld deiner Gesch\u00e4ftst\u00e4tigkeit schon Gedanken zum Thema \u201eZahlungsfrist\u201c gemacht hast. Dann ist ein <strong>Forderungsmanagement<\/strong> im Nachhinein leichter umzusetzen.<\/p>\n<div class=\"tippbox\">\n<h5>Hast du&#8217;s gewusst?<\/h5>\n<p>\u00a7286 im Gesetzbuch legt den Rechnungsverzug standardm\u00e4\u00dfig fest, und zwar auf \u201e30 Tage nach F\u00e4lligkeit und Zugang einer Rechnung\u201c.<\/p>\n<\/div>\n<h2>Du startest erst mit deinem Fotobusiness?<\/h2>\n<p>Sind dir sogenannte \u201eKleinstbetragsrechnungen\u201c ein Begriff? Damit sind <strong>Rechnungen bis zu einem Gesamtbetrag von 250 Euro <\/strong>gemeint. F\u00fcr diese gen\u00fcgen laut dem schwierigen Begriff der \u201eUmsatzsteuerdurchf\u00fchrungsverordnung\u201c folgende Angaben:<\/p>\n<ul class=\"iconlist\">\n<li>Name und Anschrift des Leistungsgebers<\/li>\n<li>Ausstellungsdatum<\/li>\n<li>Menge und Bezeichnung der gelieferten Produkte bzw. Art und Umfang der Dienstleistung<\/li>\n<li>Bruttobetrag<\/li>\n<li>Steuersatz der darin enthaltenen Umsatzsteuer<\/li>\n<\/ul>\n<p>Falls dein Fotobusiness noch sehr klein ist, sind und deine Lieferungen bzw. Leistungen nach \u00a719 UStG von der Umsatzsteuer befreit. Das \u00e4ndert aber nichts an deiner <strong>Pflicht zur Information<\/strong>. In diesem Fall solltest du auf deinem Rechnungsdokument einen kurzen Hinweis notieren, z.B. \u201eGem\u00e4\u00df \u00a710 UStG enth\u00e4lt der Rechnungsbetrag keine Umsatzsteuer\u201c. So ist der Form Gen\u00fcge getan und du vermeidest z.B. Nachfragen von Kunden.<\/p>\n<h2>Gesenkte Mehrwertsteuer: Profitiere ich als Fotograf?<\/h2>\n<figure id=\"attachment_14149\" aria-describedby=\"caption-attachment-14149\" style=\"width: 800px\" class=\"wp-caption alignnone\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"wp-image-14149 size-large\" src=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-800x563.jpeg\" alt=\"Euro Austausch Finanza,t und Fotograf\" width=\"800\" height=\"563\" title=\"\" srcset=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-800x563.jpeg 800w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-250x176.jpeg 250w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-768x541.jpeg 768w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-1536x1081.jpeg 1536w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-2048x1442.jpeg 2048w, https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/fotografie-rechnungen-pflichtangaben-120x84.jpeg 120w\" sizes=\"auto, (max-width: 800px) 100vw, 800px\" \/><figcaption id=\"caption-attachment-14149\" class=\"wp-caption-text\">Es ist immer ein Geben und Nehmen.<\/figcaption><\/figure>\n<p>Durch die Corona-Krise gerieten zahlreiche Unternehmen, aber auch Konsumenten in finanzielle Schieflage. Darunter auch sehr viele Fotografen und Kreative, die auf direkten Kundenkontakt angewiesen sind. Um die Konjunktur anzukurbeln, beschloss die Regierung eine <a href=\"https:\/\/www.bundesregierung.de\/breg-de\/aktuelles\/faq-mehrwertsteuersenkung-1764364#:~:text=Die%20Mehrwertsteuer%20wird%20befristet%20vom,7%20Prozent%20auf%205%20Prozent.\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">zeitweise Senkung der Mehrwertsteuer<\/a>: Vom 1. Juli bis 31. Dezember 2020 wurde der regul\u00e4re Steuersatz von 19% auf 16% bzw. der erm\u00e4\u00dfigte von 7% auf 5% gesenkt. Was bedeutet das f\u00fcr dich als Fotograf?<\/p>\n<div class=\"tippbox\">\n<h5>Was musst du tun?<\/h5>\n<p>Jeder Unternehmer oder Selbst\u00e4ndige muss die Steuersenkungen auf seinen Rechnungen ausweisen. Das bedeutet: Du musst deine <strong>Rechnungsprogramme \u00fcberpr\u00fcfen<\/strong> und anpassen lassen. Kassensysteme sind auf die neuen Steuers\u00e4tze umzuprogrammieren. Bereits abgeschlossene Vertr\u00e4ge bzw. Angebote, die f\u00fcr die Zeit zwischen Juli und Dezember gelten, m\u00fcssen ge\u00e4ndert werden.<\/p>\n<\/div>\n<h3>Muss ich die MwSt.-Senkung an Kunden weitergeben?<\/h3>\n<p>Was vielen nicht klar war: Unternehmen sind <strong>nicht verpflichtet<\/strong>, die gesenkten Steuers\u00e4tze an die Kunden weiterzugeben. Jede Firma entscheidet folglich, ob sie die Preise anpasst oder nicht. Festzustellen ist, dass<\/p>\n<ol>\n<li>die Preise vieler Produkte f\u00fcr Verbraucher niedriger sind, bei teuren Anschaffungen bleiben durch die Steuerersparnis sicher einige Hunderter im Geldbeutel.<\/li>\n<li>wenn Unternehmen die Steuerersparnis nicht weitergeben, sie selbst profitieren und den eigenen Gewinn vermehren k\u00f6nnen.<\/li>\n<li>weil die Auszeichnung von Produkten mit den neuen Preisen zu aufw\u00e4ndig ist, d\u00fcrfen Gesch\u00e4ftsinhaber die Preise an der Kasse insgesamt reduzieren. Das ist f\u00fcr Fotografen weniger relevant, aber trotzdem gut zu wissen. Am Ende ist es wichtig, dass auf der Rechnung der korrekte Steuersatz steht.<\/li>\n<\/ol>\n<h2>Vorteile &amp; Nachteile<\/h2>\n<p>Ob die Mehrwertsteuersenkung tats\u00e4chlich sinnvoll war und wem sie nutzt, wird noch immer kontrovers diskutiert. Fakt ist, dass reduzierte Preise dem Endverbraucher oft nur Cent-Betr\u00e4ge sparen. Gibt man als Kunde aber etwas mehr Geld aus f\u00fcr ein Fotoshooting wie z.B. bei umfangreichen <a href=\"https:\/\/www.pixolum.com\/blog\/fotografie\/produktfotografie-worauf-es-wirklich-ankommt\">Produkt-Shootings<\/a> oder der Hochzeitsfotografie, dann stellt sich die Ersparnis schon anders dar. <strong>Selbst\u00e4ndige beklagen den Mehraufwand<\/strong>. F\u00fcr IT-Anpassung, Preisumgestaltung, Rechnungs- und Angebotskorrekturen musst du Zeit und Sorgfalt investieren. Denn \u2013 wie gesagt \u2013 bei der Umsatzsteuer versteht das Finanzamt keinen Spa\u00df!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Als Fotograf, Freiberufler oder Unternehmer hast du Zeit und Geld in deine Gesch\u00e4ftsidee investiert und darfst nach erbrachter Dienstleistung deinem Kunden endlich eine Rechnung pr\u00e4sentieren. Allerdings gibt es, was Inhalte und \u00e4u\u00dfere Form von Rechnungen angeht, in Deutschland zahlreiche Vorschriften. Ob es sich um Eingangsrechnungen oder Ausgangsrechnungen handelt, stets betrifft es deinen Geldbeutel. 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